საშემოსავლო გადასახადის მცოდნეებმა ცოტა ხნის წინ ჩაატარეს გამოკითხვა ბიზნეს შენობებში BBC-ის ოფისები დელიში და მუმბაიში.
BBC ჯგუფი ეწევა ინგლისურ, ჰინდისა და სხვა ინდურ ენებზე კონტენტის განვითარების ბიზნესს; რეკლამის გაყიდვების და ბაზრის მხარდაჭერის სერვისები და ა.შ.
გამოკითხვამ აჩვენა, რომ კონტენტის არსებითი მოხმარების მიუხედავად სხვადასხვა ინდურ ენაზე (ინგლისურის გარდა), სხვადასხვა ჯგუფის ერთეულების მიერ ნაჩვენები შემოსავალი/მოგება არ შეესაბამება ინდოეთში ოპერაციების მასშტაბებს.
კვლევის მსვლელობისას დეპარტამენტმა შეაგროვა რამდენიმე მტკიცებულება ორგანიზაციის ფუნქციონირებასთან დაკავშირებით, რომელიც მიუთითებს იმაზე, რომ გადასახადი არ იყო გადახდილი გარკვეულ ფულად გზავნილებზე, რომლებიც არ იყო გამჟღავნებული როგორც შემოსავალი ინდოეთში ჯგუფის უცხოური სუბიექტების მიერ.
კვლევის ოპერაციებმა ასევე გამოავლინა, რომ გამოყენებული იყო მივლინებული თანამშრომლების მომსახურება, რისთვისაც ინდოეთის სუბიექტმა გადაიხადა ანაზღაურება შესაბამისი უცხოური სუბიექტისთვის. ასეთი ფულადი გზავნილები ასევე ექვემდებარებოდა გადასახადის დაკავებას, რაც არ განხორციელებულა.
გარდა ამისა, კვლევამ ასევე გამოავლინა რამდენიმე შეუსაბამობა და შეუსაბამობა სატრანსფერო ფასების დოკუმენტაციაში. ასეთი შეუსაბამობები დაკავშირებულია შესაბამისი ფუნქციის, აქტივების და რისკის (FAR) ანალიზის დონესთან, შესადარებლების არასწორ გამოყენებასთან, რომლებიც გამოიყენება სწორი მკლავის სიგრძის ფასის (ALP) დასადგენად და შემოსავლების არაადეკვატურ განაწილებასთან, სხვათა შორის.
კვლევის ოპერაციამ გამოიწვია მნიშვნელოვანი მტკიცებულებების აღმოჩენა თანამშრომლების განცხადების, ციფრული მტკიცებულებებისა და დოკუმენტების მეშვეობით, რომლებიც შემდგომში განხილული იქნება. აქტუალურია იმის თქმა, რომ ჩაწერილი იყო მხოლოდ იმ თანამშრომლების განცხადებები, რომელთა როლი იყო გადამწყვეტი, მათ შორის, პირველ რიგში, ფინანსებთან, კონტენტის განვითარებასთან და წარმოებასთან დაკავშირებულ სხვა ფუნქციებთან. მიუხედავად იმისა, რომ დეპარტამენტი სათანადო ყურადღებას აქცევდა მხოლოდ ძირითადი პერსონალის განცხადებების ჩაწერას, დაფიქსირდა, რომ გამოყენებული იყო დილატაციური ტაქტიკა, მათ შორის მოთხოვნილი დოკუმენტების/შეთანხმებების წარმოების კონტექსტში. ჯგუფის ასეთი პოზიციის მიუხედავად, კვლევა ჩატარდა ისე, რომ ხელი შეუწყოს მედიის/არხის რეგულარული საქმიანობის ხელშეწყობას.
***
